Hoe bouw ik optimaal aan mijn pensioen als zelfstandige?

Als zelfstandige bouw je je recht op pensioen op door het betalen van sociale bijdragen. Het gemiddelde wettelijk pensioen voor een zelfstandige volstaat echter vaak niet om je huidige levensstandaard te kunnen handhaven na pensionering. Er bestaan echter verschillende oplossingen die je helpen om een hoger pensioen op te bouwen.

• Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandige is de eerste stap in het bouwen aan een hoger pensioen voor alle zelfstandigen
• Zelfstandige bedrijfsleiders kunnen hun VAPZ nog verder aanvullen met de Individuele Pensioentoezegging
• Zelfstandigen met een eenmanszaak kunnen sinds juli 2018 ook hun pensioen verder opbouwen met de Pensioenovereenkomst voor Zelfstandigen

Leestip: 'Hoeveel zal mijn pensioen als zelfstandige bedragen?'

Wat is het Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen?

Het Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen (VAPZ) is de interessantste oplossing voor elke zelfstandige. Je bouwt namelijk niet alleen een extra kapitaal op dat je bij je pensionering ontvangt, maar je bespaart ook op je belastingen. Van alle pensioenproducten levert de VAPZ  de grootste belastingvermindering op, daarom is het ook de eerste keuze bij zelfstandigen voor het opbouwen van een hoger pensioen.

Voordelen VAPZ:

• Je totale fiscale besparing kan oplopen tot 64%
• Je kan kiezen hoeveel en wanneer je spaart, met een minimum van 100 euro per jaar en een maximum van 9,4% van jouw netto belastbaar inkomen
• Je kan de betaalde premies voor 100% inbrengen als beroepskost
• Je betaalt minder sociale bijdragen, door de daling van je belastbare basis
• Je geniet een gegarandeerd rendement op de gestorte premies
• Je geniet een gunstige eindbelasting indien het gespaarde bedrag wordt uitgekeerd op je pensioenleeftijd

Deze spaarformule heeft echter ook zijn grenzen, omdat de bijdragen niet hoger mogen zijn dan een bepaalde drempel van het netto belastbare inkomen. Daarom zijn er aanvullingen voorzien op het VAPZ. Voor zelfstandige bedrijfsleiders bestaat er al enige tijd de Individuele Pensioentoezegging (IPT).Sinds juli 2018 is er ook een tegenhanger in het leven geroepen voor de zelfstandigen met een eenmanszaak, helpers en meewerkende partners met de Pensioenovereenkomst voor Zelfstandigen (POZ).

Wat is de Individuele Pensioentoezegging?

De Individuele Pensioentoezegging (IPT) kan gebruikt worden door zelfstandige bedrijfsleiders om hun pensioen te verhogen tot het niveau van een werknemer.

Voordelen IPT:

• De vennootschap betaalt de jaarlijkse premies en kan deze inbrengen als beroepskost in de vennootschapsbelasting. Dit levert een belastingvoordeel op van 20 tot 30%
• Een IPT is interessanter dan een loonsverhoging daar de bedrijfsleider bij een IPT meer zal overhouden van het gestorte bedrag dan een loonsverhoging, die zorgt voor hogere sociale bijdragen en hogere tarieven in de personenbelasting.

Opgelet: ook bij de IPT telt de 80%-regel. Het totale bedrijfspensioen mag niet hoger zijn dan 80% van de laatste bruto bezoldiging van de bedrijfsleider tijdens zijn/haar actieve loopbaan.

Wat is de Pensioenovereenkomst voor Zelfstandigen?

Het is belangrijk om het maximale voordeel te halen uit je VAPZ voordat je een bijkomende Pensioenovereenkomst voor Zelfstandigen (POZ) aangaat, gezien de fiscale voordelen van het VAPZ groter zijn dan deze van de POZ. De POZ kan echter noodzakelijk zijn voor zelfstandigen met een eenmanszaak, vrije beroepen, helpers of meewerkende partners om een comfortabel pensioen op te bouwen.

Voordelen POZ:

• Je bouwt een extra kapitaal op bovenop je wettelijk pensioen
• Je geniet een belastingvermindering van 30% (in de personenbelasting) op de gestorte bijdragen, indien deze de 80%-regel niet overschrijden (je totale pensioenopbouw mag niet meer bedragen dan 80% van je inkomen)
• Je uitgekeerde pensioenkapitaal bij pensionering wordt slechts belast aan 10%
• Je geniet een gegarandeerde intrestopbrengst op de gestorte premies, zodat je pensioenkapitaal steeds groter wordt
• Je kan een voorschot opnemen van je opgebouwde pensioenkapitaal voor het financieren van vastgoedprojecten

 

Heb je vragen over dit onderwerp? Aarzel dan zeker niet om ons te contacteren. Onze experts staan voor je klaar!