Krijg ik fiscale voordelen voor mijn studerende kinderen?

De zomervakantie is definitief ten einde en het nieuwe schooljaar is weer gestart. Studerende kinderen, en in het bijzonder kotstudenten, kosten echter aanzienlijk veel geld. Kunnen deze kosten op enigerlei wijze fiscaal gerecupereerd worden?

• studiekosten zijn niet fiscaal aftrekbaar, maar kinderen ten laste geven wel recht op een verhoging van de belastingvrije som
• op kot gaan doet geen afbreuk aan het ‘deel uitmaken van het gezin’ en het ten laste zijn van de ouders
• studiekosten betaald door de ouder die niet samenwoont met het kind worden beschouwd als onderhoudsgelden en zijn fiscaal aftrekbaar ten belope van 80%
• als de jobstudent onder de wettelijke inkomensgrens blijft, verandert er niets aan de belastingen van de ouders

Zijn de studiekosten van mijn kinderen fiscaal aftrekbaar?

In principe zijn de kosten die betrekking hebben op de opleiding van studerende kinderen niet fiscaal aftrekbaar. Deze kosten zijn namelijk privé en enkel kosten waarvan een professioneel karakter kan worden aangetoond, kunnen als beroepskosten worden afgetrokken.
Evenwel kunnen deze kosten in beperkte mate fiscaal worden gerecupereerd gezien kinderen ten laste wel recht geven op een verhoging van de belastingvrije som.

Kan een kotstudent nog beschouwd worden als een kind ten laste?

Kinderen zijn ten laste als ze op 1 januari van het aanslagjaar ‘deel uitmaken van het gezin’. Dit betreft een feitelijke toestand, waarbij de gezinsleden huiselijk samenleven en –wonen. Een tijdelijke onderbreking, zoals een kind dat tijdens de week op kot gaat, doet hier geen afbreuk aan. 

Wat als ik onderhoudsgeld betaal?

Onderhoudsgelden, die een gescheiden ouder betaalt voor zijn/haar kinderen, zijn fiscaal aftrekbaar ten belope van 80%.

Studiekosten die door de ene ouder betaald worden voor kinderen die bij de andere ouder verblijven, worden gezien als onderhoudsgelden en zijn dus aftrekbaar.
De kosten die hieronder vallen zijn de huur van het kot, inschrijvingsgelden, kosten van cursussen,..
Voorwaarde voor de aftrekbaarheid is dat het onderhoudsgeld wordt betaald op grond van een wettelijke onderhoudsverplichting, dat deze op regelmatige basis worden betaald en dat deze worden betaald voor kinderen die geen deel uitmaken van het gezin van de persoon die de kosten betaald.

Wat als mijn kind inkomsten vergaard via een studentenjob?

Zolang de inkomsten van het kind ten laste onder de wettelijke grens blijven, verandert er niets aan de belastingen van de ouders. Als kinderen echter meer verdienen dan de wettelijk toegestane grens, zijn zij niet langer ten laste en verliezen de ouders de belastingvermindering.  

Het bedrag dat een jobstudent maximaal mag verdienen, wijzigt elk jaar. Voor 2019 bedraagt het maximale brutobedrag:

• 6.942,50 euro als de ouders samen worden belast
• 8.792,50 euro als de ouders alleen worden belast
• 10.417,50 euro als mindervalide kind ten laste van een alleenstaande ouder

Wens je meer informatie over dit onderwerp? Aarzel dan niet om ons te contacteren! Onze experts staan voor je klaar!

© CERTIFISC – Auteur: Jorn Peyskens